يعد تبرير استثمارات تكنولوجيا المعلومات مهارة أساسية لأي شخص يعمل في مجال التكنولوجيا. في حين أن العديد من القرارات المتعلقة بالاستثمار في تكنولوجيا المعلومات سوف يتم إجراؤها من قبل القيادة في منظمة تكنولوجيا المعلومات ، غالباً ما تأتي مقترحات المعدات أو الخدمات الجديدة من موظفي تكنولوجيا المعلومات. من المهم فهم المصطلحات والتقنيات الأساسية لجعل قضية الاستثمار في قطعة جديدة من المعدات. إنه شيء واحد أن تطلب استبدال برنامج مكتب المساعدة الخاص بك. ستسمع على الأرجح ، "سننظر في ذلك." بدلاً من ذلك ، إذا قلت شيئًا مثل "استبدال برنامج مكتب المساعدة الخاص بنا سيوفر IT $ 35،000 في السنة وسيدفع لنفسه في 3 سنوات ،" ستحصل على استجابة أكثر إيجابية من إدارة تكنولوجيا المعلومات الخاصة بك.
ستمنحك هذه المقالة المهارات الأساسية اللازمة لتحليل وخلق تقييم لاستثمار تكنولوجيا المعلومات المقترح. تحتاج إلى فهم الأساسيات قبل الغوص العميق في هذه التقنيات المالية.
مصطلحات أساسية في تحليل الاستثمار في تكنولوجيا المعلومات
النفقات الرأسمالية (CAPEX): رأس المال هو مصطلح يستخدم لتمييز عملية الشراء التي لها عمر إنتاجي يزيد عن عام. على سبيل المثال ، عندما تشتري شركة كمبيوتر محمول لأحد الموظفين ، فمن المتوقع أن يدوم الكمبيوتر المحمول لمدة 3 أو 4 سنوات. يطلب المحاسبون أن يتم استثمار هذا النوع من الاستثمار في تكنولوجيا المعلومات خلال تلك الفترة بدلاً من احتسابها في السنة التي تم شراؤها فيها. لدى الشركة عادة سياسات حول العمر الإنتاجي للمعدات بالإضافة إلى مبلغ بالحد الأدنى للدولار للنفقات الرأسمالية. على سبيل المثال ، لا تعتبر لوحة المفاتيح التي تبلغ تكلفتها 50 دولارًا رأسمالية.
الاستهلاك: الاستهلاك هو الطريقة التي تستخدم لنشر نفقة الاستثمار في تكنولوجيا المعلومات على مدى العمر الإنتاجي لعملية الشراء. على سبيل المثال ، افترض أن السياسة المحاسبية للرأسمال تستخدم الإهلاك المباشر. هذا يعني أن الإهلاك سيكون هو نفسه في كل عام. لنفترض أنك تشتري خادمًا جديدًا مقابل 3000 دولار مع عمر متوقع يبلغ 3 سنوات. سيكون الاستهلاك على الاستثمار في تكنولوجيا المعلومات هذا 1000 دولار سنوياً لمدة 3 سنوات. هذا هو الاستهلاك.
تدفق مالي: التدفق النقدي هو حركة النقد داخل وخارج العمل. تحتاج إلى فهم الفرق بين النقد والبنود غير النقدية. عادة ، يتم استخدام النقد عند حساب قيمة استثمارات تكنولوجيا المعلومات. الاستهلاك هو حساب غير نقدي يعني أن الأصل الأساسي قد تم دفعه بالفعل ولكنك تقوم بنشر المصاريف على مدى عمر الأصل. سيتم اعتبار الشراء الأصلي لاستثمار تكنولوجيا المعلومات التدفق النقدي عند إجراء التحليل المالي.
معدل الخصم: هذا هو المعدل المستخدم في التحليل لمراعاة حقيقة أن الدولار اليوم يستحق أكثر من دولار في 5 أو 10 سنوات. استخدام معدل الخصم في تحليل الاستثمار في تكنولوجيا المعلومات هو طريقة لحساب دولارات المستقبل من حيث دولار اليوم. معدل الخصم نفسه هو موضوع العديد من الكتب المدرسية. إذا كنت بحاجة إلى سعر خصم دقيق للغاية لشركتك ، فاتصل بقسم المحاسبة الخاص بك. وإلا ، فسوف نستخدم شيئًا مثل 10٪ يمثل التضخم والسعر الذي قد تتمكن الشركة من كسبه من أموال لم تستثمر في قطعة تكنولوجيا المعلومات الخاصة بك. انها نوع من تكلفة الفرصة البديلة.
تقنيات تحليل الاستثمار في تكنولوجيا المعلومات
هناك العديد من الطرق للمساعدة في تقييم استثمارات تكنولوجيا المعلومات (رأس المال). يعتمد الأمر بالفعل على نوع الاستثمار الذي تقوم به ونضج منظمة تكنولوجيا المعلومات في تقييم المشتريات الرأسمالية. يمكن أن يلعب حجم المنظمة أيضًا دورًا. ولكن ضع في اعتبارك أن هذا شيء لا يستغرق الكثير من الوقت ، وحتى إذا كنت تعمل في مؤسسة صغيرة إلى متوسطة ، فإن هذا الجهد سيكون موضع تقدير.
في هذه المقالة ، سننظر في تقنيتين بسيطتين لاستثمار تكنولوجيا المعلومات. أود أن أشجعك على استخدام كليهما معًا لإخبار صورة أكثر اكتمالًا عن قيمة الاستثمار المقترح في تقنية المعلومات.
- صافي القيمة الحالية
- فترة الاسترداد
صافي القيمة الحالية (NPV)
القيمة الحالية الصافية هي تقنية مالية تصطف سلسلة من التدفقات النقدية مع مرور الوقت وخصومات لكل فترة زمنية. تأخذ القيمة الحالية الصافية في الاعتبار القيمة الزمنية للنقود. من المعتاد النظر إلى التدفقات النقدية الداخلة والخارجة من التدفقات النقدية خلال فترة تتراوح من 3 إلى 5 سنوات وتخفيض صافي التدفق ناقص التدفق الصافي إلى قيمة واحدة. إذا كان الرقم موجبًا ، فسيضيف المشروع قيمة للمؤسسة وإذا كانت NPV سالبة ، فسيؤدي ذلك إلى خفض قيمة المؤسسة. القوة الحقيقية لتحليل NPV هي عند مقارنة الاستثمارات البديلة لتكنولوجيا المعلومات. ﺗﻘﺪم NPV ﻗﻴﻤﺔ ﻧﺴﺒﻴﺔ ﻟﺴﻴﻨﺎرﻳﻮهﺎت اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر ﻓﻲ ﺗﻜﻨﻮﻟﻮﺟﻴﺎ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ، وﺗﺘﺨﺬ ﻋﺎدة اﻟﻘﻴﻤﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺤﺘﻮي ﻋﻠﻰ أﻋﻠﻰ NPV ﻋﻠﻰ اﻟﺒﺪاﺋﻞ اﻷﺧﺮى.
الجزء الصعب من حساب "صافي القيمة الحالية" هو الأرقام الفعلية لاستخدامها في التحليل. على الجانب الخارج من المعادلة ، يمكنك استخدام التكلفة الإجمالية للاستثمار مع مصاريف الصيانة وتكاليف التنفيذ. يمكن أن يكون جانب التدفق أكثر صعوبة في تحقيقه. إذا كان الاستثمار في تكنولوجيا المعلومات يولد عائدًا متزايدًا ، فسيكون ذلك أمرًا بسيطًا إلى الأمام ويمكنك استخدام هذه الأرقام في تحليلك. عندما تكون التدفقات (أو المنافع) على الجانب الناعم مما يعني أنها أكثر ذاتية مثل التوفير في الوقت ، يكون تقديرها أصعب بكثير.
أفضل ما يمكنك القيام به هو توثيق الافتراضات والذهاب مع أمعائك. لنأخذ مثالاً على ذلك حيث تقوم باستثمار تكنولوجيا المعلومات في حزمة برامج مكتب المساعدة. فائدة هذا الاستثمار هو الوقت الذي يتم توفيره من قبل موظفي تكنولوجيا المعلومات وربما زيادة الرضا من مجتمع المستخدمين.إذا كنت تقوم باستبدال حزمة برامج مكتب مساعدة موجودة ، فقد تقوم أيضًا بحفظ المال في الصيانة من هذا النظام. تحتاج إلى تحطيم التدفقات الداخلة والخارجة من أجل إجراء تحليل صافي القيمة الحالية (NPV) لمقترحك الخاص باستثمار تكنولوجيا المعلومات.
التدفقات: يمكن أن تكون التدفقات أو الفوائد الناتجة عن استثمار تكنولوجيا المعلومات ذاتية وغير دقيقة. في كثير من الأحيان ، تكون فائدة الاستثمار في تكنولوجيا المعلومات هي توفير الوقت ، ورضا العميل أو الأرقام "الناعمة" الأخرى. فيما يلي بعض الأمثلة على التدفقات.
- تكاليف الصيانة المحفوظة من البرامج المتقاعدة
- الوقت الذي تم توفيره من قبل موظفي تكنولوجيا المعلومات بسبب زيادة الكفاءة
- زادت العوائد
تدفقات: عادةً ما يكون تقدير التدفقات الخارجية أسهل ولكن قد يكون بعضها ذاتيًا أيضًا. فيما يلي بعض الأمثلة على التدفقات الخارجة.
- تكلفة البرنامج (رسوم الترخيص ، وما إلى ذلك)
- اعمال صيانة
- تكاليف التنفيذ الخارجي
تظهر هذه الصورة الأكبر تحليلًا بسيطًا لاستثمار تكنولوجيا المعلومات باستخدام تحليل القيمة الحالية الصافية (NPV). يجعل Excel هذا النوع من التحليل بسيطًا جدًا. كما أن لديها وظيفة لحساب NPV. كما ترون من الصورة ، لقد وضعت التدفقات الداخلة والخارجة حسب السنة ثم حسبت NPV بناءً على معدل الخصم البالغ 10٪.
- تحليل NPV: لقطة شاشة للاستثمار في تكنولوجيا المعلومات (صورة كبيرة)
فترة الاسترداد
تشير نتيجة تحليل فترة الاسترداد إلى المدة التي تستغرقها استثمارات تكنولوجيا المعلومات لاسترداد تكلفة الاستثمار. عادة ما يتم ذكرها في سنوات ولكن هذا يعتمد على الأفق الزمني للتحليل. يمكن أن تكون فترة الاسترداد عبارة عن حساب بسيط ولكن مع مجموعة بسيطة جدًا من الافتراضات. هذه هي الصيغة لحساب فترة الاسترداد على استثمار تكنولوجيا المعلومات. بشكل عام ، كلما كانت فترة الاسترداد أقصر كلما كان استثمار تكنولوجيا المعلومات أقل خطورة.
تكلفة الاستثمار في تكنولوجيا المعلومات / النقد السنوي الناتج عن الاستثمار في تكنولوجيا المعلومات
لنلق نظرة على السيناريو حيث تشتري جزءًا من برنامج التجارة الإلكترونية مقابل 100000 دولار. لنفترض أن هذا البرنامج يزيد من الأرباح بمقدار 35000 دولار سنويًا. سيكون حساب فترة الاسترداد هو 100000 دولار / 35000 دولار = 2.86 سنة. لذا ، فإن هذا الاستثمار سيدفع لنفسه في 2 سنوات و 10 أشهر.
هناك عيب كبير في حساب فترة الاسترداد باستخدام مجموعة بسيطة من الافتراضات. من غير المرجح أن تأتي الإيرادات الناتجة عن الاستثمار في تكنولوجيا المعلومات بشكل متساوٍ خلال فترة زمنية طويلة. من الأكثر واقعية أن يكون تدفق الإيرادات غير متساوٍ. في هذه الحالة ، يتعين عليك النظر في الزيادة السنوية المتراكمة في الأرباح حتى يتم "الدفع مقابل" لاستثمار تكنولوجيا المعلومات الأصلي.
النظر في نفس المثال من فوق. لنفترض أنه في العام الأول ، بلغت الزيادة الصافية في العائد من استثمار تكنولوجيا المعلومات 17000 دولار. وفي السنوات 2 و 3 و 4 و 5 يكون مبلغ 29،000 دولار و 45،000 دولار و 51،000 دولار و 33،000 دولار على التوالي. في حين أن هذا يمثل زيادة سنوية في الإيرادات تبلغ 35،000 دولار ، فإن فترة الاسترداد تختلف بسبب الإيرادات غير المتساوية الناتجة عن هذا الاستثمار. فترة الاسترداد في المثال هي في الواقع أكثر من 3 سنوات وهي أطول من الحساب الأصلي باستخدام المتوسط. بالنظر إلى الزيادة التراكمية في الإيرادات ، يمكنك معرفة متى يتم تغطية الاستثمار الأصلي. في هذا المثال ، ما عليك سوى العثور على مكان تغطية تكلفة استثمار تكنولوجيا المعلومات (100000 دولار). يمكنك أن ترى أنه يحدث بين السنة 3 والسنة 4.
الزيادة التراكمي في الإيرادات:
- السنة الأولى - 17000 دولار
- السنة الثانية - 46000 دولار
- السنة الثالثة - 91000 دولار
- السنة الرابعة - 142000 دولار
- السنة الخامسة - 175000 دولار
ألقِ نظرة على نموذج جدول بيانات Excel لاستثمار تكنولوجيا المعلومات للصيغة التفصيلية لحساب فترة الاسترداد.
اقتراح الاستثمار في تكنولوجيا المعلومات
في حين أن الحسابات مهمة في تحليل الاستثمار في تكنولوجيا المعلومات ، فهي ليست كل شيء. أوصيك بشدة بوضع اقتراح بدلاً من مجرد طباعة جدول البيانات أو إرسال النتائج عبر البريد الإلكتروني. فكّر في المدير المالي لديك كمشترك عند وضع الاقتراح. في النهاية ، إذا انتهى الأمر على مكتبها على أي حال.
ابدأ الاقتراح مع ملخص قصير لاستثمار تكنولوجيا المعلومات (رأس المال) الذي تقترحه متبوعاً بموجز مختصر في كلمات نتائج تحليلك (بالإضافة إلى الحسابات الموجزة). وأخيرًا ، عليك إرفاق تحليل جدول البيانات التفصيلي ولديك مقترحًا احترافيًا يقدّره رئيسك.
قد تتضمن حزمة اقتراح الاستثمار في تكنولوجيا المعلومات ما يلي:
- ملخص: فقرة أو اثنتان تلخصان استثمار تكنولوجيا المعلومات الذي تقترحه.
- التبرير: فقرة أو اثنتان تلخصان نتائج تحليلك إلى جانب التقنية التي استخدمتها (بما في ذلك جدول الملخص)
- النسخة المطبوعة: نسخة مطبوعة نظيفة لجدول Excel تعرض التحليل التفصيلي
عينة جدول البيانات إكسل
يتضمن جدول بيانات Excel عينة 3 أوراق بما في ذلك:
- ملخص
- صافي القيمة الحالية (NPV) حساب
- حساب الاسترداد
- تحليل استثمار تكنولوجيا المعلومات - Excel 97-2003 الإصدار
