عندما تفكر في العمل عن بعد لوظيفة في بلد مختلف - يُعرف باسم العمل عن بعد عبر الحدود - من المهم إدراك أنه قد تكون هناك اختلافات في طريقة جمع كل بلد للضرائب. ينطبق هذا على دول مثل كندا والولايات المتحدة وبين الولايات والمحافظات.
بموجب النظام الكندي ، تستند الضرائب على الإقامة ، وليس على الجنسية.
إذا كنت في كندا أكثر من 183 يومًا ، فسيكون دخلك ، بغض النظر عن المصدر ، خاضعًا للضريبة في كندا. هناك استثناءات لموظفي الحكومة.
في الولايات المتحدة ، تعتمد الضرائب على المكان الذي تؤدي فيه العمل والمواطنة. وبناءً على المواطنة ، تستطيع الولايات المتحدة فرض الضرائب على مواطنيها في كندا. حيث تقوم بتنفيذ العمل ، تحدد المشكلات الضريبية على مستويات الولاية.
توجد معاهدة ضريبية بين كندا والولايات المتحدة. ويحدد الظروف الخاصة بمن لديه مطالبة بشأن ضرائب الدخل ومن يتعين عليه دفعها للبلد المعني. هناك أحكام لمنع الازدواج الضريبي.
سؤال وجواب لسيناريوهات العمل عن بعد المختلفة
Q. أنا موظف حكومي أمريكي تم نقل زوجته مؤقتًا إلى كندا. كنت أتواصل عن العمل بدوام جزئي والآن ، لتجنب التأخير في حركة المرور في المعابر الحدودية ، تمت الموافقة على العمل عن بعد بشكل كامل. هل سيتعين علي دفع ضريبة الدخل الكندية على أرباحي؟
ا. ببساطة ، لا. بموجب معاهدة ضريبة الدخل بين الولايات المتحدة وكندا ، لا يُطلب من موظفي الحكومة دفع الضرائب إلى كندا. تنص المادة التاسعة عشرة على أن "المكافآت ، بخلاف المعاش ، التي تدفعها دولة متعاقدة أو قسم فرعي سياسي أو سلطة محلية منها لمواطن في تلك الدولة فيما يتعلق بالخدمات المقدمة في أداء وظائف ذات طبيعة حكومية ، تخضع للضريبة فقط في تلك الدولة. حالة."
Q. تم نقل شريكي إلى كندا من أجل مشروع عمل ، وسيسمح لي صاحب العمل بمواصلة عملي بصفتي يعمل عن بعد. سوف أقوم أحياناً برحلات إلى المكتب للاجتماعات أو لأسباب العمل الأخرى. هل يجب علي دفع ضرائب الدخل الكندية؟ ما زلنا نحافظ على إقامة في الولايات المتحدة ونعود في عطلة نهاية الأسبوع والأعياد.
ا. هذا الشخص ليس موظفًا حكوميًا ، لذا فإن هذا الوضع صعب. بما أن الضرائب الكندية تعتمد على الإقامة ، فأنت بحاجة إلى إثبات أنك لست مقيماً في كندا. مفتاح واحد هو أنك تقوم برحلات إلى المكتب المنزلي وهذا يعزز أنك لست مقيمًا. إن الحفاظ على الإقامة في الولايات المتحدة والعودة على فترات منتظمة أمرٌ حكيم أيضًا. يجب عليك إكمال نموذج يستخدمه Revenue Canada لتحديد حالة إقامتك. النموذج هو "تحديد الإقامة NR 74" ، والذي يمكنك تنزيله ومراجعته لمعرفة ما هو مطلوب.
Q. أنا مواطن كندي أعمل كمقاول مستقل في مجال العمل عن بعد لشركة أمريكية. كل أعمالي تتم في كندا. هل يجب أن أدفع لمصلحة الضرائب؟
ا. بما أن النظام الضريبي الأمريكي يعتمد على المكان الذي يتم فيه تنفيذ العمل ، فإنك لا تدفع أي ضرائب في الولايات المتحدة. ومع ذلك ، يرجى العلم بأنه إذا سافرت إلى الولايات المتحدة حتى يومًا واحدًا للمسائل المتعلقة بالعمل ، فقد تصبح مسؤولة عن دفع الضرائب في الولايات المتحدة يجب عليك أن تعلن عن دخلك في كندا على الضرائب الخاصة بك ، وتذكر لتحويلها إلى صناديق كندية.
Q. أنا كندي وأعيش في الولايات المتحدة. صاحب العمل في كندا ، ويمكنني استخدام العمل عن بعد للحفاظ على وظيفتي. من الذي أدفع به الضرائب الخاصة بي؟
ا. ما لم تكن تنوي التخلي عن الجنسية الكندية ، فإنك لا تزال تدفع الضرائب الكندية على دخلك. قد تضطر أيضًا إلى دفع ضرائب دخل الدولة. تحقق مع الدولة التي تقيم بها ، حيث لا توجد ضرائب دخل على جميع الولايات.
إن التعامل مع الضرائب على العمل عن بعد عبر الحدود ليس بالأمر السهل ويمكن أن يكون مربكًا. قبل أن تبدأ أي مشروع عن بعد عبر الحدود ، اكتشف كل ما تستطيعه حول الآثار الضريبية للسيناريو الخاص بك. اتصل بمكتب الضرائب المحترف أو مكتب الضرائب المحلي واشرح موقفك.
تحتاج إلى معرفة الآثار الضريبية التي تواجهها قبل بدء ترتيبات العمل عن بعد.
